כאשר מגיעים לגיל פרישה, מתגלה מציאות כלכלית חדשה: מקורות ההכנסה משתנים, סדרי העדיפויות מתהפכים, והחשש מהעתיד הכלכלי הופך מוחשי מתמיד. בתוך כל זאת, ישנה הטבה אחת שלעיתים כמעט ולא מדברים עליה – פטור ממס על הקצבה. מדובר בהטבה שיכולה לחסוך אלפי שקלים בשנה, אך רבים כלל אינם מודעים אליה, או שאינם מנצלים אותה בצורה אופטימלית. במאמר זה נציג את משמעות הפטור, למי הוא מגיע, כיצד ניתן לממש אותו, ואילו טעויות כדאי להימנע מהן בדרך לתכנון כלכלי מדויק בגיל השלישי.
מהו הפטור ממס בגיל פרישה?
הפטור ממס נוגע להכנסה החודשית שמתקבלת מגיל פרישה ואילך, לרוב מקצבת פנסיה. המדינה מאפשרת לכל אזרח לקבל חלק מהקצבה בפטור מלא ממס הכנסה. כלומר, בעוד שבשוק העבודה משולם מס על פי מדרגות הכנסה, לאחר הפרישה ישנה תקרה של סכום חודשי שפטור ממס לחלוטין.
גובה הפטור נקבע על פי מספר גורמים: שנת הלידה של הפורש, מצבו המשפחתי, הכנסות נוספות, והאם בוצעו משיכות הוניות בעבר (למשל: פיצויים חד-פעמיים). נכון לשנים האחרונות, ניתן לקבל פטור של עד כ-52% מהקצבה החודשית, עד לתקרה מסוימת שמתעדכנת מדי שנה.
למי מגיע פטור ממס?
הפטור ניתן לכל מי שהגיע לגיל פרישה – 67 לגברים ו-62 לנשים – ומקבל קצבה מזכה. "קצבה מזכה" היא קצבה המתקבלת מתכנית פנסיונית מוכרת: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל לקצבה, ולעיתים גם ממשרד הביטחון או נציבות שירות המדינה.
מי שמשך בעבר כספים חד-פעמיים (למשל, פיצויים או תגמולים), עשוי לגלות שהפטור שלו קטן יותר, בהתאם לחישובי רשות המסים. בנוסף, גובה ההכנסות מקצבה משפיע על סכום המס שיידרש לשלם: ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך ישנו סיכוי לחיוב במס על הסכום שמעל תקרת הפטור.
למה חשוב לתכנן מראש?
רבים מגיעים לרגע הפרישה בלי להבין לעומק את משמעות הטפסים שהם חותמים עליהם. לעיתים קרובות, הפורש חותם על טופס 161 או טופס 161ד מבלי להבין כיצד החלטה זו תשפיע על הקצבה לכל החיים. מדובר בטפסים הקובעים האם לקבל מענק חד-פעמי, או לשמר את הפטור החודשי לאורך זמן.
תכנון מדויק יכול להבטיח שהפטור ינוצל בצורה מקסימלית, ושלא יוותרו כספים על השולחן. מעבר לכך, תכנון נכון מאפשר גם התאמה אישית לפי מטרות: יש מי שירצה למקסם את הקצבה החודשית, אחרים יעדיפו פתרון שמאפשר גמישות כלכלית, ויש מי שיחפש להוריש חלק מהכספים ליורשים.
טעויות נפוצות שיש להימנע מהן
- משיכת פיצויים מבלי לבדוק את ההשפעה על הפטור – כאשר מושכים את הפיצויים במקום לייעד אותם לקצבה חודשית, יש לכך השלכה על זכאות עתידית לפטור. מדובר בטעות שחוזרת על עצמה אצל רבים, בעיקר בשל חוסר ידע.
- אי מילוי נכון של טפסי מס – טופס 161 הינו קריטי בקביעת גובה הפטור. טעות במילוי עלולה לגרום לפספוס ההטבה, ולעיתים לתשלומי מס מיותרים.
- הסתמכות על המעסיק או רואה החשבון בלבד – פעמים רבות, אין למעסיקים או לרואי החשבון את הידע המלא לגבי זכויות הפורש. חשוב להיעזר באנשי מקצוע שמתמחים בתחום הפרישה דווקא.
- תכנון לקוי של מועד התחלת הקצבה – מועד קבלת הקצבה משפיע על חישוב הפטור. ישנם מקרים שבהם כדאי להתחיל את הקצבה מוקדם או מאוחר יותר, כדי לנצל את הפטור בצורה יעילה.
חשיבות הייעוץ המקצועי
למרות שנדמה כי כל המידע נמצא ברשת, המציאות מראה אחרת. פורשים רבים אינם יודעים כיצד לחשב את הפטור שמגיע להם, ואינם מכירים את כלל האפשרויות העומדות בפניהם. נדרש כאן ידע נרחב בדיני מס, הכרת תקנות הביטוח הפנסיוני, הבנה של הוראות המעבר ושינויי החקיקה שהתרחשו לאורך השנים.
במקום לנסות ולפענח את המורכבות הזו לבד, רבים בוחרים לקבל ייעוץ פיננסי אישי. יועץ מנוסה יודע לבחון את תמונת המצב של הלקוח, לשאול את השאלות הנכונות, ולהמליץ על הדרך הנכונה ביותר לנצל את הטבות המס בצורה חכמה.
יתר על כן, יועץ פרישה יודע ללוות את התהליך המנהלי מול רשות המסים, לקרוא את טפסי 161, להבין את טופס 106 של המעסיק, ולבנות אסטרטגיה כלכלית שעונה על צרכים מגוונים – גם בהווה וגם בעתיד.
דוגמה להבדל בין תכנון חכם לחסר תכנון
ניקח שני עובדים בני 67, כל אחד עם קצבה צפויה של 9,000 ₪ בחודש. העובד הראשון לא התייעץ עם איש מקצוע, משך את הפיצויים בשלב מוקדם, ולא ביקש חישוב מס מקדים. התוצאה: הוא משלם מס חודשי של כ-900 ₪.
העובד השני ביצע תכנון מקדים, שימר את כספי הפיצויים, מילא טפסים בצורה מושכלת וקיבל ליווי אישי. התוצאה: הוא נהנה מפטור כמעט מלא, ומשלם מס של פחות מ-200 ₪. ההבדל: כ-700 ₪ נטו בחודש – שהם מעל 8,000 ₪ בשנה.
במהלך עשר שנות פרישה – מדובר בהבדל של מעל 80,000 ₪. דוגמה זו ממחישה עד כמה חשובה הגישה האסטרטגית, ועד כמה החלטות שנראות קטנות עשויות להיות גורליות.
תכנון הוליסטי: לא רק קצבה
הפטור ממס הוא רק נדבך אחד בתוך עולם רחב של תכנון כלכלי לפורשים. כדי לבנות תכנית שתשרת אתכם באמת, חשוב לקחת בחשבון גם נושאים כמו:
- קצבת שאירים או הטבות למשפחה במקרה פטירה
- הורשה בין-דורית של כספים ונכסים
- איזון בין חיסכון לטווח ארוך לבין נזילות מיידית
- השקעות שמותאמות לשלב החיים החדש
- שילוב בין הכנסה פנסיונית לבין הכנסה מעבודה או עסקים
ככל שהתכנון מקיף יותר – כך הסיכוי שתגיעו לרווחה כלכלית מלאה בגיל הפרישה גובר. מדובר לא רק בשקט נפשי, אלא גם ביכולת לממש חלומות, לעזור לילדים ולנכדים, ולקבל החלטות מתוך כוח ולא מתוך מגבלות.
לסיכום
פטור ממס בגיל פרישה הוא אחת ההטבות החשובות והמשמעותיות ביותר שמגיעות לאזרח הוותיק בישראל. הוא עשוי לשפר את ההכנסה החודשית בעשרות אחוזים, אך רק אם מנצלים אותו נכון. תכנון לא מדויק או חוסר ידע עלולים להביא לפספוס כלכלי של עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.
בכדי להבטיח שאתם מממשים את כל הזכויות שלכם, ובכדי להימנע מטעויות שעלולות לעלות ביוקר – אל תנסו להתמודד לבד. פנו לאיש מקצוע, קבלו ליווי אישי, ותנו למומחים להוביל אתכם לעתיד כלכלי יציב יותר.
